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文章目录：养老保险的各个方面总离不开“个人账户”这个词，而大家也对这个“个人账户”抱有很多想象，拨开个人账户的神秘面纱，看这一篇就够了。
个人账户是相对于统筹账户而言的，个人账户在2006年改革后，成为了真正的“个人账户”。社保里个人缴费的部分（缴费基数的8%）都存入了个人账户中。
同时，个人账户里的钱还会不断产生利息，这些利息也会充实到个人账户里。个人账户里的利率会始终高于银行的利率，而且不收取利息税。
个人账户储存额只用于参保人养老，是不能够提前支取的。
1、个人账户里的钱会根据退休年龄计算到养老金中。男性60岁退休就分139个月，女性50岁退休就分195个月。这样退休年龄高的养老金就会多一点，起一个平衡作用。当计发月数发完，个人账户里的钱就领空了，今后这部分钱就由社保基金继续承担。
2、个人账户里的钱有着“个人”的属性，所以不管是移民导致的退保，还是同一时间的重复缴费，甚至是未领完去世的继承，能够返还的都只有个人账户，统筹账户是不会给你退钱回来的。
个人账户是提现养老保险多缴多得、长缴多得的重要部分，随着物价的平稳，在养老金的计算中会起到越来越大的作用。
所谓的个人账户养老金，实际上都是我们养老待遇的一部分。每月退休人员领取的养老金叫做基本养老金，一般包括基础养老金和个人账户养老金两部分。
国家是在1996年要求建立养老金个人账户的，在此之前参加工作视同缴费或者实际缴费的人员，没有个人账户养老金，国家规定发放过渡性养老金予以补偿。不过，现在参保缴费的人员，生成的养老金待遇只有基础养老金和个人账户养老金。
我们参加职工基本养老保险，每月社保缴费以后，国家会按照缴费基数的8%划入养老金个人账户。这一部分钱在不停的滚存，到达退休的时候用于计算个人账户养老金。
每年个人账户里的钱数都会计发记账利息。相应的个人账户记账利率，从2016年开始是由国家统一公布，过去是由各省市统一确定的。国家统一公布之后，相应记账利率有大幅提高，2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。远远超过了我们存款的理财利率。
我们国家有两种养老保险，城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险，个人账户余额形成的方式是不同的。
城乡居民养老保险，个人缴纳的费用全部进入个人账户，另外国家还补贴一部分费用。
职工基本养老保险，职工是按照缴费基数的8%进行缴费，相当于个人缴费部分进入个人账户。企业按照16%进行缴费，企业部分进入统筹账户。
但是，灵活就业人员可以自己承担个人和企业部分，参加职工基本养老保险。他们缴纳的费用也是按照缴费基数的8%划入个人账户的。不过国家一般按照20%的缴费比例收取个体工商户和灵活就业人员的养老保险费用。
个人账户养老金计算说起来非常简单，就是等于，退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
不管是职工基本养老保险还是城乡居民养老保险，都是这种计算方式。
退休年龄确定的计发月数，是按照人社部公布的一张表计算，全国统一。40岁到70岁每月都有对应的计发月数。40岁是233个月，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，70岁是56个月。
年纪越大，计发月数越小，相同个人账户余额的情况下，个人账户养老金就越高。比如个人账户有7万元，40岁退休每月领取300元的个人账户养老金，60岁退休每月领取500元，如果是70岁退休每月领取1250元。
个人账户养老金，实际上是作为个人储蓄的养老金使用的。退休一经计算，不再做任何变动。
每月我们都可以从个人账户中领取固定的个人账户养老金，直至领完为止。如果领完了，当事人没有去世，国家会由统筹账户继续发放等额的个人账户养老金，保障大家的退休待遇不变。如果没有领完，当事人就去世了，个人账户的余额会由法定继承人继承。除了职工养老保险个人账户，医保个人账户也是可以继承的。
2005年以来，退休后我们的养老金会每年根据物价增长不停的调整。但是每年调整的部分都是独立的，不会改变退休时我们计算的基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。
所以，只要是企业职工或者是城乡居民养老保险参保人员，参加养老保险是不会吃亏的。
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No.01
咨询：
基本养老保险个人账户由几部分组成？
北京12333解答：
个人账户由被保险人缴纳的基本养老保险费和个人账户储存额的利息构成。
No.02
咨询：
试用期工资如何规定？
山东12333解答：
劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的百分之八十，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。
编辑：任姝杉
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