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第一章 总 则
第一条 为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，加强对发票的购买、领用、保管的管理，特制订本办法。
第二条 本办法适用于公司及所属分支机构（控股子公司，下同）对发票进行管理的相关事宜。
第二章 费用发票管理
第三条 费用发票指因购入的产品或获取的劳务而提取的发票。
第四条 费用发票管理要求
（一）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
（二）对真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调|换后再行报支。
（三）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
（四）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
（五）财务将费用凭证和原始发票作为入账的依据和附件，与记账凭证装订成册，按规定年限保管。
第五条 发票禁止条例
（一）对无法提供合法 正确的原始发票的费用，不得报销。
（二）对无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
（三）对无原始凭证的付款凭证(修正分录除外)，不得进行账务处理，即不得虚列支出。
第六条 处罚条例
（一）费用申报人提供虚假发票 且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于元的罚款。
（二）发票管理岗位人员不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
第三章 进货发票管理
第七条 进货发票是指购进商品用于销售而获取的发票(一律为增值税发票)，包括进货退货获取的红字发票。
（一）一般纳税人公司进货必须获得增值税专用发票，小规模纳税人的公司获得增值税发票可以是普通发票；
（二）所在公司为一般纳税人的，员工出差住宿费应获得增值税专用发票。
第八条 进货发票管理要求
（一）收到进货发票。 必须办理签收手续。公司内部业务员与台账或结算员间转让进货发票，也必须严格进行签收，以明确责任。
（二）代为收取的进 货发票。应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
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增值税发票管理办法实施细则（2023增值税专用发票使用规定）
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