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我们经常会看到企业有基本户和一般户,那么,他们有什么区别呢?其实企业可以开设的银行账户还不止基本户和一般户呢。以银行账户用途来分类,企业能开设银行账户有四种。
1. 一个企业只能有一个基本户,在开了基本户的基础上才可以开立多个一般户(类似于电话卡的主卡和副卡的关系),开立时需提供相关的依据、文件;通过基本户的每笔核算业务,企业都要详细记录;
2. 以上四类银行账户中,只有一般户不得办理现金提取业务。在实际工作中,如果企业确实急需从一般户支出现金的,可以填开转账支票转到个人户,再通过个人户提取现金。专用存款账户能否支取现金要视情况而定。
无论是基本户还是一般户,都会在税局进行备案,在强大的金税三期系统下,公司账户上的每一笔款项都受到监控。基本户一直没有存钱,没有收入就意味着没有纳税,也没有工资薪金等正常的费用成本支出,自然会引起税局注意,等着被稽查吧。
当然会有风险了,这是挪用资金,违反了《公司法》的相关规定了。详情请见《公司法》。
员工为公司垫付发生的相关经营费用,可以报销,按报销的账务处理记账。
通常不在同一个银行营业点。建议开立前咨询下银行。
建议转到基本户,前文已经说过在一般户和基本户中,只有基本户可以办理现金支取。
要准备的资料一般包括公章、法人章、财务章,开户许可证,支票,销户申请书,企业注销通知书,法人授权委托书,法人和受托人的身份证,等等。如果基本户上还有余额,也要转出去,最后等人行审批通过。不同银行办理手续大同小异,建议注销前咨询银行所需的详细资料。
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